Главная » Международная практика использования компаний » Обеспечение конфиденциальности при использовании компании

Обеспечение конфиденциальности при использовании компании

Одним из самых актуальных и конечно же важных критериев при выборе юрисдикции для регистрации компании, по нашему мнению, является конфиденциальность и сохранность информации о клиенте.

Инстанциями, где оставляется информация о клиенте и о его оффшорной компании, являются:

Контрагенты клиента, в чьих файлах клиент оставляет подпись на договорах. Если контрагенты зарубежные, — это является их коммерческой (либо же профессиональной) тайной в соответствии с законодательством и практикой иностранных государств.
Если контрагенты внутренние, то необходима большая осторожность со стороны клиента, т.к. часто подпись резидента данной страны на контракте приводит к статусу постоянного представительства и соответственно к налоговым платежам, что, разумеется, не желательно чисто экономически.
Государственные органы, например Российской Федерации, где сам клиент подает сведения об оффшорной компании в связи с аккредитацией представительства в России, созданием дочерней компании (как вариант – покупка ее), налоговой регистрации при открытии счета или приобретении имущества в России, Федеральная Антимонопольная Служба при крупных сделках, комиссии аукционов и тендеров при приобретении собственности или участия в проектах, и т.д. В этом случае можно защитить информацию об окончательном выгодо-приобретателе, используя номиналов (директоров, акционеров).
Реестры компаний или торговые реестры в стране регистрации компании зачастую содержат сведения о директорах и акционерах компании. Это актуально для европейских стран, США, а также многих бывших британских колоний, близких по законодательству с Великобританией (Гонконг, Сингапур, Кипр, Остров Мен, Джерси, Гибралтар и т.д.). Во многих более закрытых юрисдикциях информация о директорах и акционерах в публичный реестр не вносится (BVI, Белиз, Невис, Сент-Винсент, Доминика, Сейшельские острова, Маршалловы острова, и т.д.).
Банки, в которых открыты счета оффшорной компании. При открытии счета банку сообщаются данные по владельца счета, действующем в любом качестве — директор или держатель доверенности от директора, и о бенефициаре (если это лицо другое, не распорядитель счета). И, как показывает практика – эта информация закрыта благодаря политике банковской конфиденциальности.
Зарегистрированный Агент или Секретарская компания — это лицо, осуществляющее связь компании с местными властями. По законодательству многих стран зарегистрированный агент должен хранить у себя копии корпоративных записей и протоколов компании, в том числе сведения или реестры директоров и акционеров. Однако сам агент является не государственным органом, а частной компанией, то на его файлы распространяются правила коммерческой, профессиональной или адвокатской тайны.
Административная компания, которая оказывает услуги непосредственно клиенту и расположенная в месте резидентности этого клиента, выступает профессиональным посредником между клиентом и зарегистрированным агентом. Здесь очень важным является то, что необходимо убедиться, какая информация остается у административной компании и хранятся ли копии протоколов у администратора (в стране нахождения клиента) или у зарегистрированного агента (в стране регистрации или в другой зарубежной стране).
Налоговый орган, страны, где сдается отчетность и уплачиваются налоги (Великобитания, Кипр, Гонконг, и т.д.), как правило, требует указания бенефициария.
С недавних пор любой провайдер профессиональных услуг (например, аудитор) в рамках правил «знай своего клиента», направленных против отмывания денег, международного терроризма и так далее, должен знать кто бенефициарий по данной услуге.

Факторы, уменьшающие конфиденциальность клиента:

Наличие со страной регистрации компании межправительственного договора об избежании двойного налогообложения. Согласно договору налоговые органы вправе запрашивать налоговые органы договаривающегося государства о налоговой информации, имеющей отношение к применению договора. Т.е. налоговый орган России вправе запросить налоговый орган в Великобритании, есть ли такой налогоплательщик, платит ли о налоги, в каком размере, кто является бенефициаром.
Страна регистрации компании или открытия счета является участником двустороннего межправительственного соглашения с Россией о правовой помощи по гражданским, семейным, уголовным делам. (Российский суд — Суд иностранный (напрямую, минуя Минюст)). Т.е. суд в России при наличии дела может обратиться в суд, скажем, Швейцарии за помощью, и второй после рассмотрения существенной стороны дела по своему усмотрению и согласии с обоснованностью, может дать санкцию банку, регистратору или государственному органу предоставить ту или иную информацию. Данный механизм работает, только в случае очень серьезных нарушений со стороны клиента, т.к. иностранный суд должен также рассмотреть дело.
Страна регистрации компании является участником Гаагской конвенцией о получении за границей доказательств по гражданским и торговым делам от 18 марта 1970 г. (более 40 стран, включая все западноевропейские). В таком случае действует более сложный, но все еще упрощенный порядок истребования документов для суда по находящемуся в рассмотрению делу (Российский суд — Минюст России — Минюст или Прокуратура иностр. — Суд иностр. — Регистратор компаний или другой компетентный орган иностр. — срок 4 месяца). Данный порядок относится только к информации в открытых источниках.

Возможность усилить конфиденциальность:

Использование номинальных директоров и акционеров, одной из основных задач которых является защита информации о клиенте в открытых источниках.
Подписание контрактов и резолюций подписью номинального директора, что защитит информацию о клиенте перед контрагентами и различными гос. инстанциями.
Выбор юрисдикции регистрации компании, в которой информация о директорах и акционерах не вносится в публичные списки и реестры.
Выбор страны регистрации компании с возможностью выпуска акций на предъявителя, что делает акционера вовсе нераскрываемым.
Выбор страны регистрации компании или страны открытия счета, с которой нет никаких межгосударственных соглашений.

Версия для печати